بررسی مودیان دارای ثبت نام با اینتاکد معاف و دارای دستگاه کارتخوان با گردش بالا
بررسی مودیان دارای ثبت نام با اینتاکد معاف و دارای دستگاه کارتخوان با گردش بالا
وزارت امور اقتصادی و دارایی
سازمان امور مالیاتی کشور
معاونت حقوقی و فنی مالیاتی
دفتر بازرسی مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی
شماره: ۲۰۵/۶۱۴۴۳/د
تاریخ: ۱۴۰۲/۰۹/۰۵
باسمه تعالی
مدیران کل محترم ادارات کل امور مالیاتی
موضوع: بررسی مؤدیان دارای ثبت نام با اینتا کد معاف و دارای دستگاه کارتخوان با گردش بالا
با سلام و احترام
در راستای شناسایی رویه های منتهی به فرار مالیاتی و کتمان درآمد مشمول مالیات از طریق اعلام فعالیت های اقتصادی مشمول معافیت مالیاتی (موضوع ماده ۸۱ ق.م.م. و …) فهرست دستگاه های کارتخوان با واریزی بیش از ۲۰ میلیارد ریال در سال ۱۴۰۱ که متعلق به مؤدیان حقیقی است که دارای پرونده مرتبط با اینتا کدهای دارای معافیت مالیاتی هستند، احصاء و در محیط FTP آن اداره کل (به صورت فایل رمزگذاری شده)، قرار داده شده است.
لذا خواهشمند است دستور فرمایید ضمن برداشت اطلاعات، بررسی ها به شرح ذیل انجام و در قالب فایل مذکور تا تاریخ ۱۴۰۲/۱۰/۳۰ به این دفتر ارسال گردد:
۱- بررسی استفاده از دستگاه کارتخوان در مکان فعالیت اعلام شده پرونده مالیاتی، از طریق مراجعه حضوری همکاران واحدهای اجرایی بازرسی و مبارزه با فرار مالیاتی (مندرج در فایل پیوست)؛
۲- صحت سنجی بهره بردار مستقر در محل اعلامی از دستگاه کارتخوان متصل به پرونده؛
۳- ارسال گزارش موارد عدم مشاهده دستگاه کارتخوان در محل اعلامی در پرونده، در قالب گزارشات مؤدیان مشکوک به پولشویی مطابق با دستور العمل ۲۰۰/۷۹۹۶۷/د مورخ ۱۴۰۱/۱۲/۰۷؛
۴- بررسی تطابق فعالیت مؤدی با اینتا کد مورد استفاده؛
۵- اصلاح ایتنا کد در صورت عدم تطابق اینتا کد مورد استفاده توسط مؤدی با فعالیت مشاهده شده؛
۶- بررسی شرایط فعلی فعال بودن دستگاه کارتخوان برای مؤدیان با شرایط ثبت نام غیر تکمیل؛
۷- مقایسه جمع گردش دستگاه کارتخوان با متوسط عملکرد مؤدی؛
لازم به توضیح اینکه اطلاعات جمع گردش دستگاه کارتخوان، مربوط به عملکرد سال ۱۴۰۱ بوده و اطلاعات پرونده منعکس کننده شرایط فعلی مؤدی می باشد. همچنین وضعیت ثبت نام مؤدیان در حال حاضر برای برخی از پرونده ها به صورت عدم تکمیل (گام های کمتر از ۴۴) بوده، لیکن دستگاه کارتخوان متصل به همان پرونده در سال ۱۴۰۱ گردش قابل توجهی نشان می دهد. همچنین خواهشمند است دستور فرمایید جهت دریافت رمز فایل با شماره ۳۹۹۰۳۶۲۴ تماس حاصل فرمایند.
وحید عزیزی
مدیر کل دفتر بازرسی و
مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی
دانلود PDF بخشنامه
متن کامل بخشنامه در فایل PDFحجم فایل : 505.68 کیلو بایت
